Как накажут, если не заплатить налог со сдачи квартиры в аренду

К началу учебного сезона  традиционно растет спрос на аренду квартир. При сдаче собственниками квартир в аренду в зависимости от варианта уплачиваются или подоходный, или единый, или  налог или налог на профессиональный доход.  

Как платить налоги и что будет, если это не сделать, проанализировал myfin.by.

На длительный срок

Если собственник самостоятельно сдает жилье физическому лицу на длительный срок он обязан уплачивать подоходный налог в фиксированной сумме.

Ставки подоходного налога в фиксированных суммах в 2023 году (за каждую сдаваемую жилую комнату):

Минск – 43,9 руб;

Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев, Минский район – 41,2 руб;

Барановичи, Бобруйск, Борисов, Волковыск, Горки, Дзержинск, Жлобин, Жодино, Кобрин, Кричев, Лида, Мозырь,Молодечно, Новогрудок, Новополоцк, Орша, Осиповичи, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слоним, Слуцк, Смолевичи, Сморгонь, Солигорск, Фаниполь – 27 руб;

Иные города областного, районного подчинения и поселки городского типа – 19,8 руб;

Иные населенные пункты и территории – 14,2 руб.

Уплатить налог необходимо не позднее 1 числа месяца, за который производится уплата, если договор заключен в середине месяца – не позднее следующего рабочего дня, наступающего за днем фактического предоставления помещения в аренду.

Например, заключили договор 13 июля, арендатор въехал 15 июля в субботу, налог должен быть уплачен в понедельник 17 июля. Далее платим до 1 числа каждого следующего месяца аренды.

Сумма налога зависит от места нахождения недвижимости и от характеристик (размера квартиры, площади или конструктивных особенностей гаража).

Если договор начинается или заканчивается в середине месяца, то сумма налога рассчитывается пропорционально дням аренды. Все нюансы по подоходному налогу в фиксированных суммах можно прочесть в ст. 221 Налогового кодекса.

«На сутки»

Такой деятельностью можно заниматься без регистрации ИП. Для того чтобы такая деятельность не превратилась в «предпринимательскую», необходимо соблюдать ряд условий:

Эту деятельность вы осуществляете самостоятельно, привлекать к ней других граждан по трудовым или гражданско-правовым договорам нельзя (без договоров тем более нельзя).

Сдаваемое помещение принадлежит вам на праве собственности. Например, бабушкину квартиру может сдавать «на сутки» только сама бабушка.

Жилье вы сдаете только физическим лицам.

В случае сдачи квартиры «на сутки» с 2023 года собственник может выбрать наиболее выгодный для него вариант налогообложения: уплачивать единый налог (глава 33 Налогового кодекса) или налог на профессиональный доход (глава 40 Налогового кодекса).

1. Единый налог – порядок уплаты похож на подоходный налог в фиксированной сумме – платится вперед, до начала деятельности. Так же необходимо уведомить заранее налоговый орган о начале такой деятельности.

Ставки единого налога (в месяц):

Минск – 429 руб;

Брест, Витебск, Гомель, Гродно, Могилев, Минский район – 398 руб;

Барановичи, Бобруйск, Борисов, Жлобин, Жодино, Лида, Мозырь, Молодечно, Новополоцк, Орша, Пинск, Полоцк, Речица, Светлогорск, Слуцк, Солигорск – 296 руб;

Другие населенные пункты – 263 руб.

Указанная сумма платится за месяц за каждый объект (квартиру, дом, садовый домик, дачу) и пересчитывается только по заявлению физического лица, если изменились условия его деятельности. Что это за изменения прописано в статье 344 Налогового кодекса. Среди них:

болезнь;

 утрата права собственности на помещения;

 смерть;

 1 месяц в году (аналог отпуска);

 другие чрезвычайные ситуации.

Варианта «помещение простаивало, не удалось сдать – там нет.

2. Налог на профессиональный доход – новый налог, действующий с 2023 года.

Ставка налога составляет 10% от полученных денег, а в случае если доход превысит 60 000 руб. в год – с суммы превышения необходимо уплатить 20%.

Причем в ставку налога на профессиональный доход входит и взнос в ФСЗН, а это значит, что период уплаты налога войдет в пенсионный стаж (размер такого стажа будет зависеть от суммы уплаченного налога).

Для того что бы стать плательщиком налога на профессиональный доход необходимо скачать приложение «ПРОФДОХОД», зарегистрироваться там, и оформлять все получаемые от сдачи денежные средства в приложении.

При первой регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход предоставляется льгота – необлагаемая сумма выручки в 2000 руб.

Плательщик может сам выбрать применение какого из этих двух налогов более выгодно для него.

Перейти на применение НПД физлицо может только после уведомления налогового органа по месту постановки на учет о принятии решения об отказе от применения единого налога.

Как накажут, если не заплатить налоги

При неуплате необходимых налогов к гражданину применяются санкции:

подоходный налог в фиксированных суммах: необходимо уплатить сам налога + штраф в первый раз составит – 40% от неуплаченной суммы налога, но не менее 10 базовых величин, повторно в течении 1 года штраф от 100 до 200 базовых величин. Кроме того, будет еще и пеня за каждый день просрочки;

единый налог с физических лиц: при первом выявлении факта неуплаты – оплата действующей ставки единого налога, при повторном – ставка единого налога в 5-кратном размере;

налог на профессиональный доход: при выявлении фактов сокрытия выручки и неотражения ее в приложении – применяется ставка налога в размере 20% и штраф до 30 базовых величин.

Читайте нас в: